Quyết Toán Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp: Những Lỗi Cơ Bản Cần Tránh Để Không Bị Xử Phạt!

Ngày đăng: 13:16 25-07-2025 | 157 lượt xem

Quyết Toán Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp: Những Lỗi Cơ Bản Cần Tránh Để Không Bị Xử Phạt!

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là một trong các loại thuế quan trọng mà các doanh nghiệp phải thực hiện nghĩa vụ đối với cơ quan thuế. Quyết toán thuế TNDN là quá trình mà doanh nghiệp phải kê khai và nộp thuế thu nhập của mình sau khi đã tính toán các khoản thu nhập và chi phí hợp lý. Dưới đây là các bước cụ thể để thực hiện quyết toán thuế TNDN đúng quy định.
 

1. Các Loại Doanh Nghiệp Phải Quyết Toán Thuế TNDN

Tất cả các doanh nghiệp, bao gồm doanh nghiệp trong nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, đều phải thực hiện quyết toán thuế TNDN. Mặc dù có các hình thức thuế khác nhau (thuế khấu trừ tại nguồn, thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa…), nhưng về cơ bản, tất cả các doanh nghiệp phải khai báo thu nhập và nộp thuế TNDN dựa trên doanh thu thực tế và chi phí hợp lý.  

2. Thời Hạn Quyết Toán Thuế TNDN

Hạn cuối cùng để quyết toán thuế TNDN là vào ngày 31 tháng 3 của năm sau đối với doanh nghiệp nộp thuế theo năm dương lịch.

Doanh nghiệp nộp thuế theo năm tài chính khác sẽ phải quyết toán thuế TNDN trước 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
 

3. Quy Trình Quyết Toán Thuế TNDN

Bước 1: Chuẩn Bị Hồ Sơ Quyết Toán Thuế

Báo cáo tài chính năm: Doanh nghiệp cần chuẩn bị các báo cáo tài chính như bảng cân đối kế toán, kết quả hoạt động kinh doanh, và báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

Các chứng từ, hóa đơn hợp lệ: Tất cả các chi phí và khoản thu nhập phải có chứng từ hợp lệ (hóa đơn, biên lai, hợp đồng) để làm căn cứ quyết toán.

Các khoản thu nhập và chi phí: Doanh nghiệp cần tổng hợp các khoản thu nhập và chi phí hợp lý từ hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.

Bước 2: Tính Thuế TNDN

Tính toán thu nhập chịu thuế: Doanh nghiệp cần xác định doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong kỳ tính thuế và loại bỏ các khoản thu nhập không chịu thuế.

Tính các khoản chi phí hợp lý: Chi phí để giảm thuế có thể bao gồm chi phí nhân công, chi phí mua sắm tài sản cố định, chi phí marketing, và các khoản chi khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh hợp lý.

Áp dụng thuế suất: Thuế suất thuế TNDN thông thường là 20% đối với hầu hết các doanh nghiệp. Tuy nhiên, các doanh nghiệp có quy mô nhỏ hoặc hoạt động trong lĩnh vực đặc biệt có thể được áp dụng thuế suất ưu đãi (ví dụ: 10%, 17%).
Bước 3: Kê Khai Thuế TNDN

Doanh nghiệp sẽ phải kê khai thuế TNDN thông qua việc nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN (Mẫu 03/TNDN) lên cơ quan thuế.

Trong tờ khai, doanh nghiệp sẽ kê khai doanh thu, chi phí, lợi nhuận chịu thuế và số thuế phải nộp.

Các doanh nghiệp cũng cần kê khai các khoản thuế đã tạm nộp trong năm và so sánh với số thuế cuối cùng phải nộp để tính số thuế phải bổ sung hoặc được hoàn lại.

Bước 4: Nộp Thuế TNDN

Sau khi kê khai quyết toán thuế TNDN, doanh nghiệp sẽ phải nộp số thuế TNDN nếu có phát sinh thêm thuế phải nộp.

Nếu doanh nghiệp đã nộp thừa thuế trong năm, họ sẽ được hoàn lại thuế hoặc trừ vào số thuế của năm sau.

Bước 5: Lưu Trữ Hồ Sơ Quyết Toán
Lưu trữ hồ sơ thuế là một yêu cầu quan trọng sau khi quyết toán thuế. Doanh nghiệp cần giữ lại các chứng từ thuế, hóa đơn, báo cáo tài chính, và tờ khai thuế để phục vụ cho việc kiểm tra, thanh tra thuế sau này.
 

4. Lưu Ý Khi Quyết Toán Thuế TNDN

Kiểm tra lại các khoản chi phí: Doanh nghiệp cần đảm bảo rằng các chi phí kê khai là hợp lý và đã được chứng minh đầy đủ bằng hóa đơn, chứng từ hợp lệ. Các khoản chi phí không có chứng từ hoặc không liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ không được chấp nhận.
Chú ý đến các ưu đãi thuế: Nếu doanh nghiệp được ưu đãi thuế (như ưu đãi thuế cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, khu vực đặc biệt…), hãy chắc chắn rằng các điều kiện ưu đãi đã được đáp ứng và được kê khai đầy đủ.

Tuân thủ thời gian nộp thuế: Hạn nộp thuế và tờ khai quyết toán rất quan trọng, vì nếu nộp trễ, doanh nghiệp có thể bị phạt chậm nộp và bị phạt hành chính.
 

5. Các Hình Thức Quyết Toán Thuế TNDN

Quyết toán thuế đối với doanh nghiệp có lợi nhuận: Doanh nghiệp có lợi nhuận sẽ phải thực hiện quyết toán thuế theo mức thuế suất thông thường là 20%.

Quyết toán thuế đối với doanh nghiệp có lỗ: Nếu doanh nghiệp có lỗ, có thể được chuyển lỗ sang các năm tiếp theo để giảm thuế trong các năm sau.

Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp là một quá trình quan trọng giúp doanh nghiệp hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình. Để tránh các sai sót và rủi ro pháp lý, doanh nghiệp cần phải chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, thực hiện đúng các bước kê khai và nộp thuế đúng hạn. Việc nắm rõ các quy định và lưu ý trong quyết toán thuế TNDN sẽ giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chi phí thuế và tuân thủ pháp luật một cách hiệu quả.

Để tránh rủi ro pháp lý và đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra suôn sẻ, hộ kinh doanh nên chủ động liên hệ với cơ quan thuế hoặc các nhà cung cấp phần mềm hóa đơn điện tử để được hướng dẫn và hỗ trợ kịp thời.

Dịch vụ báo cáo thuế mang lại nhiều ưu điểm quan trọng cho doanh nghiệp, giúp giảm thiểu rủi ro pháp lý, tiết kiệm thời gian, chi phí, đồng thời tối ưu hóa chiến lược thuế. Việc sử dụng dịch vụ này không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ các quy định pháp lý mà còn góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh và phát triển bền vững.
 

 

Thấu hiểu được mong của khách hàng, công ty Cường Anh tự hào là đơn vị chuyên cung cấp dịch vụ kế toán thuế trưởng cho công ty nước ngoài trọn gói chuyên nghiệp giá rẻ tphcm, thực hiện toàn bộ công việc của nhân viên kế toán cho doanh nghiệp như: báo cáo thuế, kê khai thuế, báo cáo, quyết toán thuế, làm sổ sách, lập báo cáo tài chính theo quy định. Với sự thông hiểu về luật pháp tại Việt Nam, nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh lực kế toán thuế, sự hiểu rõ về môi trường và lĩnh vực kinh doanh của khách hàng, chúng tôi đã và đang được các khách hàng tin tưởng, đánh giá là một phải pháp hoàn hảo và tiết kiệm cho Quý Doanh nghiệp.

 

Cùng đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm, các số liệu mà doanh nghiệp cung cấp sẽ được xử lý chính xác nhất, theo đúng các quy định của pháp luật, mọi số liệu sẽ được Cường Anh xử lý nhanh chóng, kịp thời. Tuân thủ đúng các quy định của pháp luật về thời hạn nộp tờ khai. Đồng thời, dịch vụ Kế toán Cường Anh cam kết mọi thông tin của doanh nghiệp sẽ được bảo mật tối đa. Chúng tôi không ngừng cố gắng học hỏi kiến thức, cải thiện chất lượng dịch vụ để giải quyết được mọi vấn đề mang đến sự hài lòng, sự tín nhiệm đối với mỗi khách hàng, kể cả khi hợp đồng cung cấp dịch vụ kế toán thuế trọn gói đã chấm dứt.

Xem thêm: Cần nắm kĩ 7 nguyên tắc cơ bản dành cho kế toán viên
Tham khảo: 10 việc kế toán cần lầm ngay lập tức đối với một công ty mới thành lập
 

CHÚNG TÔI CAM KẾT:

✅ Luôn có mặt mọi lúc khi doanh nghiệp cần.
✅ Chi phí dịch vụ luôn thấp hơn thuê kế toán viên tại đơn vị
✅ Đội ngũ kế toán chuyên nghiệp, nhiều năm kinh nghiệm, luôn cập nhật kịp thời về luật và chế độ kế toán hiện hành mang lại những lợi ích thiết thực cho doanh nghiệp.
✅ Dễ dàng làm việc với cơ quan thuế, mối quan hệ rộng.
✅ Năng lực và trình độ chuyên môn cao
✅ Không cần công ty phải tốn không gian, cơ sở vật chất hạ tầng riêng dành cho kế toán.
✅ Mọi thông tin doanh nghiệp sẽ được bảo mật tuyệt đối 

 

Dịch vụ kế toán trưởng làm những gì?

 

Dịch vụ kế toán sẽ giúp công ty bạn thực hiện các nhiệm vụ sau:

• Chịu trách nhiệm trên các hồ sơ, sổ sách của doanh nghiệp theo đúng quy định của pháp luật và thỏa thuận của các bên
• Định kỳ hàng tháng, có trách nhiệm kiểm tra hệ thống sổ sách, cách hạch toán và các số liệu kế toán của bộ phận kế toán
• Kiểm soát hệ thống chứng từ kế toán để tránh tình trạng gây thất lạc và đưa phương án xử lý kịp thời để tránh gây thiệt hại cho công ty
• Kiểm soát và đảm bảo thực hiện nộp báo cáo thuế giá trị gia tăng hàng tháng; hàng quý theo nghĩa vụ thuế của công ty

 

• Kiểm soát hoàn thiện hệ thống báo sổ sách kế toán;
• Kiểm soát và tư vấn Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính;
• Đảm bảo tính ổn định, tính liên tục trong quản lý tài chính;
• Điều chỉnh số liệu kế toán theo đúng pháp luật và có lợi cho công ty;
• Kiểm soát và tư vấn, làm báo cáo tài chính năm và quyết toán cuối năm;

 

• Tư vấn và giám sát hệ thống tài chính kế toán công ty;
• Báo cáo quản trị định kỳ với ban giám đốc;
• Tổng hợp các rủi ro về thuế đối với các hoạt động phát sinh trong quá trình hoạt động của công ty. Đồng thời cũng có các phương án tư vấn, hỗ trợ, gỡ bỏ những vướng mắc cho chủ công ty
• Đứng tên kế toán trưởng, ký trên các hồ sơ kế toán thuộc trách nhiệm theo quy định.
• Trực tiếp giải trình với cơ quan thuế khi quyết toán thuế doanh nghiệp

 

Bảng giá dịch vụ kế toán thuế cho công ty trọn gói chuyên nghiệp rẻ tphcm

 

CƯỜNG ANH

➦ Địa chỉ : 187/3 Trần Văn Đang, Phường 11, Q.3, Tp.HCM
☎ Hotline/Zalo: 0799999797

 
 

XEM THÊM

• 

  Con Dấu Công Ty và Hộ Kinh Doanh Cá Thể: Quy Trình và Quy Định Mới Nhất

  Con dấu là một trong những yếu tố quan trọng đối với hoạt động pháp lý của các công ty và hộ kinh doanh cá...

  13:03 28-07-2025 | 159 lượt xem

• 

  Hộ Kinh Doanh và Con Dấu: Khi Nào Cần, Khi Nào Không?

  Trong quá trình hoạt động, nhiều hộ kinh doanh thắc mắc về việc có cần con dấu hay không và quy định về...

  12:56 28-07-2025 | 155 lượt xem

• 

  Bán Hàng Trên TikTok Shop: Thuế TNCN, GTGT và Quy Trình Đăng Ký Kinh Doanh

  Với sự phát triển mạnh mẽ của TikTok Shop, ngày càng có nhiều cá nhân và doanh nghiệp lựa chọn nền tảng này...

  12:44 28-07-2025 | 158 lượt xem

• 

  Lợi Nhuận Sau Thuế TNDN: Công Thức Tính Và Những Lưu Ý Quan Trọng

  Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh hiệu quả hoạt động kinh...

  13:27 25-07-2025 | 139 lượt xem

• 

  Lập Báo Cáo Tài Chính và Quyết Toán Thuế: Những Lưu Ý Không Thể Bỏ...

  Quyết toán thuế và lập báo cáo tài chính năm là những nhiệm vụ quan trọng và bắt buộc đối với mọi doanh...

  13:11 25-07-2025 | 156 lượt xem

• 

  Quy Trình Thủ Tục Thay Đổi Giấy Phép Kinh Doanh Cho Công Ty Vốn Nước...

  Khi có sự thay đổi trong các thông tin của công ty vốn nước ngoài, doanh nghiệp cần thực hiện thủ tục thay...

  21:54 22-07-2025 | 159 lượt xem